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随着近几年国有企业对生产经营过程中的安全性、合规性重视程度不断提高,公交企业的内控体系的也正在逐步完善,并通过组织日常检查和开展专项审计等方法对生产运营中存在的潜在问题阶段性地排摸,对现存的问题及时整改,以提高公交企业涉及的各类工作的规范性。
一、资产管理做细做实
由于公交的行业特点,企业需要对职工和车辆有充足、完善的保障,因此公交企业的资产类型较多,数量较大,不同资产的管理方式也不同,包括公交车、办公家具、电器、车间机械等资产。不同类型的资产,在采购、调拨、报废的操作中应当根据相关制度和流程严格执行,相关表单要能够体现资产的重要信息,日常管理工作中要做好定期盘点,结合各个管理部门和内审人员的力量将资产管理做实做细。
二、采购流程加强监督
在企业生产运营的过程中,涉及到不同的物资采购项目和外包服务项目,也需要严格地按照企业规章制度执行,每个环节都必须落实到位。以包括公交场站零星维修在内的工程类外包服务为例,要依靠内部审计力量在各个环节做好有效的监督工作,从供应商选择、施工合同审批、工程审价、竣工验收等各方面做好把关,判断招投标文件、预决算书、合同、联系单、审价报告等文件材料的合理性和准确性。于物品采购合同,除了上述的各项材料,还要做好签收工作,在质保期内对采购物品的质量及时检测,仔细做好各个环节的监督工作,以免造成利益损失。
三、完善企业制度建设
结合公交企业的工作特性和阶段性检查工作的结果,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,针对内控中存在的不足和薄弱环节,修改并完善了相应制度,建立健全了内部控制制度体系,由于公交线路分布区域较为广泛,职工数量较多,很多工作需要逐级配合,制度建设的不断完善能够让让企业各个层面的合规性管理有章可循,有法所依,进一步提高各级管理水平,从而加强执行力度。
四、贯彻审计结果运用
为使公交企业的内控体系逐渐完善,每年开展的专项审计整改结果应该在企业的日常工作中有所体现。无论是后勤保障工作还是公交线路的日常运营,在做到高效、准时的同时也要注意做各项工作的合规性,增强公交职工的规范意识,对于已经完成整改的问题要确保不再重犯,在对于潜在的问题需要通过日常管理进行排摸,将各个审计结果贯彻在日常管理工作中。
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